¿Sabía que puede comprar un camión grande, SUV u otro vehículo para su negocio, y poder cancelar el 100% del precio de compra como deducción de impuestos, de acuerdo con las reglas del IRS? Si está leyendo esto antes del 31 de diciembre, todavía hay tiempo para aprovechar esta regla para el año fiscal 2020.
Las pequeñas empresas pueden deducir el precio de compra completo de un vehículo comercial si tiene una calificación de peso de más de 6,000 libras. El peso se basa en una figura de la industria llamada Gross Vehicle Weight Class (GVWR).
Si el vehículo califica para una deducción completa, no tiene que depreciarlo (es decir, extender la deducción) durante un período de años. Obtiene el valor de la deducción completa en un año, un ahorro fiscal considerable.
Esta regla solía llamarse Hummer Loophole, que el Congreso técnicamente eliminó hace años. Sin embargo, la Ley de recortes de impuestos y empleos de 2017 trajo de vuelta una versión del Hummer Loophole a partir de 2018. Para aprovechar la deducción del 100%, debe aplicar las reglas sobre el gasto de la Sección 179, junto con las reglas de depreciación de bonificación de la Sección 168, Para llegar al 100% de deducibilidad.
Criterios para calificar
Para aprovechar la deducción para el año fiscal 2020, hay tres criterios principales:
- Compre antes del 31 de diciembre de 2020: el vehículo debe comprarse y colocar en servicio durante 2020, es decir, a más tardar el 31 de diciembre de 2020.
- Calificación GVWR de más de 6,000 libras: un vehículo comercial como Como una camioneta grande, una camioneta de carga o un SUV grande, que tiene un GVWR de más de 6,000, puede calificar para la deducción del 100%. En América del Norte, esta clasificación de peso debe etiquetarse en el interior de la puerta del conductor, cerca del pestillo. Varios paquetes de opciones pueden afectar el GVWR de un modelo, así que asegúrese de verificar la etiqueta del vehículo real que está comprando. Consulte el cuadro a continuación para obtener una lista parcial de vehículos calificados basados en el peso.
- Propósito comercial: si planea usar el vehículo parcialmente para fines personales, debe usarse al menos 50% para negocios. Sin embargo, si es para uso personal parcial, solo puede deducir el porcentaje utilizado para los negocios. Multiplique el precio de compra por el porcentaje de uso comercial (51% a 100%).
¿Qué pasa con los camiones ligeros y los automóviles? Los vehículos comerciales
Calificaron 6,000 libras o menos, aún obtienen una cancelación. Sin embargo, la deducción para el año fiscal 2020 para vehículos más ligeros se limita a los primeros $ 18,100.
Cualquier parte del precio de compra más de $ 18,100 debe depreciarse durante un período de años por reglas de depreciación del IRS.
¿Qué vale esta exención de impuestos?
Decir que puede deducir el monto total no significa que deduzca el monto del precio de compra dólar por dólar de su obligación de impuestos sobre la renta. Más bien, necesita conocer su grupo de impuestos. Multiplica el monto del precio de compra por su tarifa marginal para encontrar el valor de la exención de impuestos.
Ejemplo: si el precio de compra de un camión pesado es de $ 95,000, y usted está en el grupo de impuestos del 24%, para obtener una cifra de retroceso para el valor de su escritura-Off, multiplica 95,000 x .24 = 22,800. Su deducción podría reducir sus impuestos en $ 22,800 para 2020. ¡No está mal!
En la parte superior de la sección 179 y las deducciones de depreciación de bonificación, recuerde que también puede deducir los costos de kilometraje para operar el vehículo. Ver Tarifas de kilometraje 2020 del IRS.
También, ver: las principales deducciones de impuestos de pequeñas empresas.
Como todas las reglas fiscales, hay una serie de excepciones y exclusiones, así que consulte con su asesor fiscal sobre su situación y cualquier limitación.
Lista de camiones y SUV pesados que califican
Audi
- Audi Q7, SQ7
- >Audi Q8, SQ8
BMW
- BMW x5 m
- BMW x5 xdrive35i
- BMW X6 M
- BMW X6 XDRIVE35I
- BMW X7 (Todos los modelos)
Bentley
- Bentley Bentayga
Buick
- Buick enclave 2wd
- >Buick Enclave 4WD
Cadillac
- Cadillac Escalade 2wd
- Cadillac Escalade AWD
- Cadillac Xt5
- Cadillac Xt6
Chevrolet
- Colorado 2.8L AWD
- Silverado C1500
- Silverado C2500
- Silverado C3500
- Silverado K1500
- Silverado K2500
- Silverado K3500
- Suburban C1500
- Suburban K1500
- Blazer
- Tahoe 2wd LS
- Tahoe 4wd LS
- Tahoe Hybrid
- Traverse 2wd
- Traverse 4WD
Chrysler
- Chrysler Pacifica
- Chrysler Pacifica Hybrid
Dodge
- Dodge Durango 2wd
- Dodge Durango 4wd
- Dodge Grand Caravan
Ford
- Ford Expedition 2wd
- Ford Expedition 4WD
- Ford Explorer 2wd
- Ford Explorer 4WD
- Ford F-150 y 2WD más grande
- Ford F-150 y 4WD más grande
- Ford Flex AWD
<
GMC
- GMC Acadia 2wd
- GMC Acadia 4wd
- GMC Sierra C1500
- GMC Sierra C2500 HD
- GMC Sierra C3500 HD
- GMC Sierra C3500 HD
- GMC Sierra K1500<
- GMC Sierra K2500 HD
- GMC Sierra K3500 HD
- GMC Yukon 2wd
- GMC Yukon 4WD
- GMC Yukon Hybrid
- GMC Yukon XL C1500
- GMC Yukon XL K1500
Honda
- Piloto 4wd
- Honda Odyssey
- Honda Ridgline AWD
Infiniti
- Infiniti Qx80
- Infiniti Qx56
Jeep
- Jeep Grand Cherokee
- Jeep Gladiator Rubicon
Land Rover
- Range Rover 4WD
- Range Rover SPT
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- Defender
Lexus
- Lexus GX460
- Lexus LX570
Lincoln
- Lincoln Mkt awd
- Lincoln Navigator
- Lincoln Aviator
Mercedes Benz
- Mercedes-Benz G550
- Mercedes-Benz GLS
- Mercedes-Benz Gle
- Mercedes-Benz Metris & Sprinter
Nissan
- Nissan Armada 2wd
- Nissan Armada 4wd
- Nissan NV 1500 S V6
- Nissan NVP 3500 S V6
- Nissan Titan 2wd S
Porsche
- Porsche Cayenne
Ram
- Ram PROMASTER 1500-3500
- RAM 1500 y UP
Subaru
- Subaru Ascent
Tesla
- Tesla Model X
Toyota
- Toyota 4runner 2wd Ltd
- Toyota 4runner 4wd Ltd
- Toyota Landcruiser
- Toyota Sequoia 2wd Ltd
- Toyota Sequoia 4wd Ltd
- Toyota Tundra 2wd
- Toyota Tundra 4WD
