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Elevar salarios versus agregar beneficios marginales

by Jack
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Se ha informado que los empleados pueden recibir aumentos del 5% o más este año como una forma para que los empleadores retengan a su personal ante la «gran renuncia». Los propietarios de pequeñas empresas deben revisar los paquetes de compensación para los empleados y encontrar formas de aumentar su oferta sin reventar sus presupuestos. Aumentar los salarios y dar bonos en efectivo puede no ser factible. Una forma de dar a los empleados más sin grandes desembolsos es a través de beneficios complementarios con ventajas de impuestos, que permiten a los empleados beneficiarse de ciertos pagos sin ser gravados mientras los empleadores deducen los pagos y evitan los impuestos laborales sobre ellos. Otra forma, que cuesta a la empresa solo los costos administrativos, es crear acuerdos en los que los empleados puedan pagar por ciertos beneficios que desean antes de impuestos. Aquí hay algunas opciones:

¿Qué beneficios están libres de impuestos

La mayoría de los beneficios complementarios («beneficios») son libres de impuestos para los empleados. Quizás el beneficio más deseado es la cobertura de salud, que puede ser:

  • Cobertura de salud del grupo pagado por el empleador. Nota: Si se cumplen ciertas condiciones, los pequeños empleadores que compran la cobertura a través del mercado de la tienda del gobierno pueden reclamar un crédito fiscal que es incluso mejor que una deducción, por las primas que pagan.
  • Reembolsos por cobertura observada personalmente a través de un acuerdo de reembolso de salud del empleador pequeño calificado. El gobierno establece el límite anual de los reembolsos.
  • Reembolsos por cobertura personalizada bajo un acuerdo de reembolso de salud de cobertura individual (IBHRA). La compañía establece el límite de reembolsos.
  • Reembolsos a través de un beneficio excepcional HRA. El límite anual para 2022 es de $ 1,800.
  • Contribuciones del empleador a las cuentas de ahorro de salud de los empleados. El empleador debe tener un plan de salud de alto deducible para hacer estas contribuciones deducibles.

Otro beneficio muy deseado es la asistencia del plan de jubilación. Las contribuciones del empleador a para el beneficio de los empleados son deducibles de impuestos por parte de la empresa. Si un empleador pequeño aún no tiene un plan de jubilación establecido, hay un crédito fiscal por establecer uno. Y hay otro crédito por optar por usar un plan de inscripción automática 401 (k) para poner a los empleados elegibles en el plan a menos que opten o reduzcan el monto de reducción salarial predeterminada que contribuyó al plan. Otra asistencia del plan de jubilación puede ser en forma de asesoramiento del plan de jubilación, que es otro beneficio libre de impuestos para los empleados.

Los ejemplos de otros beneficios complementarios libres de impuestos incluyen contribuciones de empleador a las cuentas de jubilación de los empleados, asistencia de atención dependiente (hasta un límite establecido), seguro de vida a plazo grupal de hasta $ 50,000, descuentos en la empresa, pagando Préstamos estudiantiles bajo un plan de asistencia educativa de hasta $ 5,250 anuales hasta 2025, y generalmente reembolsos por costos relacionados con el negocio. Por ejemplo, puede reembolsar a los trabajadores remotos el costo de su acceso a Internet en el hogar. Esto estará libre de impuestos para ellos, mientras que la empresa es deducible (y no está sujeto al impuesto laboral), siempre que se haga en virtud de un acuerdo llamado plan responsable.

Los beneficios de transporte, incluido el estacionamiento gratuito, los pases de tránsito y la agrupación de furgonetas, también son libres de impuestos para los empleados hasta los límites mensuales. Sin embargo, los empleadores no pueden deducir el costo del estacionamiento gratuito.

Se puede encontrar una lista completa de beneficios para empleados en la publicación 15-B del IRS (los límites en dólares son ligeramente más altos para ciertos beneficios en 2022).

Qué beneficios se pueden ofrecer en una base de impuestos previas

En lugar de que el empleador pague un beneficio en particular, un acuerdo llamado plan de cafetería permite al empleado pagar sobre una base de impuestos previas. Un plan de cafetería permite que los empleados contribuyan con una parte de su compensación (se aplican limitaciones) y usen los fondos para pagar los gastos de su elección dentro de los términos del plan. El empleador tiene el costo administrativo del plan. Dependiendo de cómo se maneja la nómina, en casa, un CPA o una empresa de nómina, el costo puede variar considerablemente. Aún así, este costo es menor que tener que pagar el beneficio directamente. Y los pequeños empleadores pueden usar un plan de cafetería simple, que ayuda a minimizar los costos de cumplimiento.

El plan de cafetería puede ser:

  • Un plan de cafetería simple para empleadores pequeños. Esto permite a los empleados agregar una cantidad establecida de su compensación (se aplican los límites) y luego elegir entre un menú de beneficios.
  • Un plan premium solo. Esto se utiliza para pagar las primas por la cobertura de salud grupal de la compañía.
  • Una cuenta de gastos flexibles (FSA). Esto se utiliza para pagar los gastos médicos de bolsillo no cubiertos por el seguro y los costos de atención dependiente. Hay límites anuales en dólares sobre lo que los empleados pueden poner en la FSA; Los límites difieren para fines de salud y atención dependiente.

Un acuerdo antes de impuestos también se puede utilizar para permitir a los empleados pagar sus costos personales de viaje: los pases de transporte o tránsito. De nuevo, se aplican límites.

¿Qué beneficios no son abogados

Los empleadores pueden querer o necesitan ofrecer ciertos beneficios que carecen de ventajas fiscales de los beneficios descritos anteriormente? Por ejemplo, si desea ayudar a pagar los costos de reubicación de los empleados, debe tratar esto como una compensación adicional, que es deducible pero sujeto a impuestos laborales; El beneficio no es libre de impuestos para los empleados. Lo mismo es cierto si permite a los empleados impulsar los vehículos de la compañía con fines personales. Los empleadores

Pensamiento final

Deben cavar profundamente y encontrar formas de atraer y retener a los empleados. Esto es especialmente desafiante para las pequeñas empresas con presupuestos limitados. Hable con su compañía de CPA o nómina para ver qué puede hacer para expandir los paquetes de compensación.

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