Cómo calcular el flujo de efectivo y preparar un estado de flujo de efectivo - 3 - mayo 14, 2022

Cómo calcular el flujo de efectivo y preparar un estado de flujo de efectivo

Un estado de flujo de efectivo se trata de documentar hacia dónde va el dinero en su negocio y si está obteniendo ganancias o sufriendo una pérdida. Las tendencias de las pequeñas empresas contactaron a una variedad de expertos para obtener la baja sobre cómo calcular el flujo de efectivo y preparar un estado de flujo de efectivo que combina los números de cualquier financiación, operación e invertir su negocio.

Es importante saber cómo calcular el flujo de efectivo en primer lugar. Este es un bloque de construcción y tener información precisa aquí significa que la declaración final será creíble. Christal Bemont, vicepresidente senior y gerente general de Global SMB en SAP de acuerdo, intervino por correo electrónico para subrayar lo importante que es hacer este derecho:

El flujo de efectivo es el alma de una pequeña empresa, de hecho, Un estudio reciente encontrado que más del 80% de la falla de las pequeñas empresas se puede atribuir a problemas de flujo de efectivo deficientes «, escribe Bemont.

Cómo calcular el flujo de efectivo

Así es como puede comenzar a poner esos números en una declaración utilizando estas tres fórmulas simples para comprender.

Flujo de efectivo operativo

Esta es una de las fórmulas fundamentales que necesitará para obtener todo lo demás correcto. Es un número importante que la pequeña empresa puede usar para determinar si tienen suficientes finanzas para expandirse o si necesitan ayuda externa. En pocas palabras, esta es la cantidad de dinero que su negocio gana de las operaciones de rutina.

No es sorprendente que haya un marco regulatorio para este cálculo de los principios contables generalmente aceptados (GAAP). Pregunte si usan esto si está usando un contador. Si eres una empresa más pequeña que busca unir esto tú mismo, esto es lo que necesitas saber.

Como su nombre indica, el flujo de caja operativo analiza los números de las actividades cotidianas. Deberá reunir los flujos de efectivo de financiamiento, operación e inversión.

Puede usar una hoja de cálculo para comenzar aquí, pero Chelsea Krause, el escritor de contabilidad principal de Merchant Maverick, tiene una sugerencia para simplificar el proceso en esta etapa temprana.

La forma más fácil de calcular y preparar una declaración de flujo de efectivo es mediante el uso de un software de contabilidad basado en la nube. Si está utilizando un software como QuickBooks o Xero, puede ingresar a la sección de informes, haga clic en la declaración de flujos de efectivo y el software utilizará sus datos existentes para completar el informe. No solo esto le ahorra tiempo, sino que también reduce las posibilidades de error humano «, escribe.

Flujo de efectivo de actividades de inversión

A continuación, deberá considerar esto. La práctica real de obtener este número es más simple de lo que su nombre podría sugerir. Krause sugiere que puede obtener estos datos simplemente restando las salidas de efectivo de las entradas de efectivo.

Estos se centran en diferentes tipos de inversiones y cambios en los activos que son a largo plazo como cuando su pequeña empresa compra o vende equipos o propiedades.

Flujo de efectivo de actividades financieras

Este cálculo se realiza de la misma manera que el anterior restando los flujos de efectivo de las entradas de efectivo. En esta parte de la fórmula, estos números deben relacionarse directamente con cosas como préstamos de pagos de préstamos y otras herramientas financieras.

De aquí en adelante, es fácil armar su estado de flujo de efectivo. Cada línea debe desglosarse para mostrar que el dinero entran y el dinero saliendo por línea, por lo que hay una descripción detallada.

Recuerde que cuando agrega las tres fórmulas juntas, se le ocurrirá un número llamado flujo de efectivo neto. Si es positivo, su negocio está bien. Por otro lado, si ese número es negativo, deberá ajustarse en consecuencia.

Ken Stalcup, CPA y director senior de Houlihan Valuation Advisors, tiene la última palabra con una sugerencia que puede usar después de haber estado en el negocio por un tiempo.

La forma realmente rápida de calcular los flujos de efectivo totales es comparar el efectivo del año en curso con el efectivo del año anterior. Por ejemplo, digamos que su negocio tiene $ 100 en efectivo al final del año de este año. El último año. Año, su negocio tenía $ 75 en efectivo. Eso significa que tenía flujos de efectivo positivos de $ 25 para el año en curso «, escribe.

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