Atención: 10 deducciones de impuestos esenciales para su pequeño restaurante - 3 - mayo 12, 2022

Atención: 10 deducciones de impuestos esenciales para su pequeño restaurante

Según la Asociación Nacional de Restaurantes, hay más de 1 millón de restaurantes, 7 de los cuales son operaciones de una sola unidad. Los restaurantes emplean a más de 14.7 millones de trabajadores, con 9 de cada 10 restaurantes con menos de 50 empleados. Se espera que se creen 1.6 millones de empleos de restaurantes nuevos para 2027. Estas son estadísticas embriagadoras e indican que muchos propietarios de restaurantes son pequeñas empresas; Todos están preocupados por lo que pueden cancelar para minimizar los ingresos que se gravan.

Deducciones de impuestos para propietarios de restaurantes

Aquí están las 10 principales deducciones de impuestos para los propietarios de restaurantes:

Labor

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El precio de los salarios, los beneficios y los impuestos laborales pagados por gerentes, camareros, cocineros/chefs, camareros, lavavajillas y otros empleados de restaurantes generalmente es el mayor gasto para los propietarios de restaurantes. Los costos son totalmente deducibles. Además, el precio de proporcionar comidas a los empleados en las instalaciones es un beneficio marginal libre de impuestos para ellos, pero el negocio puede deducir el precio (si este beneficio se trata como parte del precio de los alimentos o una categoría de deducción por separado).

Si un restaurante involucra a los artistas de los artistas por contrato, el precio también es deducible. Y no hay impuestos laborales. Pero el negocio debe emitir un Formulario 1099-Misc si a un artista se le paga $ 600 o más durante el año.

Costos de alimentos

En promedio, los costos de alimentos para los restaurantes representan el 35% del presupuesto anual. Los costos se tratan como «material y suministros no incidentales» (no inventario), lo que significa que el precio se deduce a fines del año en que los alimentos se paga o se proporcionan a los clientes. Se puede encontrar una discusión general sobre los gastos comerciales en la publicación del IRS 535.

Costos operativos

El precio de la alquiler, los servicios públicos, los suministros de oficina («Materiales y suministros incidentales» ), y otros gastos básicos no son exclusivos de la industria de los restaurantes aún son completamente deducibles.

SmallWares

Smallwares consiste en las siguientes categorías: cristalería, cubiertos, vajillas, ollas y sartenes, artículos de mesa, suministros de barras, utensilios y herramientas de preparación de alimentos, almacenamiento, almacenamiento Suministros, artículos de servicio y pequeños electrodomésticos que cuestan $ 500 o menos. El precio de reemplazo se puede gastar, en lugar de depreciarse con el tiempo.

Ropa de cama

Papel o servilletas de lino? Si un restaurante paga un servicio de lino que proporciona servilletas limpias, manteles, delantales u otros artículos de manera regular, el precio (esencialmente una tarifa de alquiler más el precio de los artículos que se dañan más allá del lavado) es deducible. Alternativamente, el restaurante de compra de sábanas y instalaciones de lavandería para manejar las cosas internas. En general, los artículos con una vida esperada de más de un año deben recuperarse a través de la depreciación, pero una pequeña empresa puede optar por tratarlos como materiales no incidentales y suministra hasta $ 2,500 por artículo o factura cada año; No se incluyen como activos en el balance.

Publicidad

El precio de la publicidad en impresión, radio u otros medios es deducible; No hay límite en dólares en esta cancelación. Además, si mantiene un sitio web o aplicación para anunciar su restaurante y/o permiso, el precio probablemente es totalmente deducible (aunque el IRS no ha proporcionado orientación definitiva sobre este asunto).

Menús

El precio de diseñar e imprimir menús es un gasto comercial ordinario y necesario de los restaurantes; Es completamente deducible.

Mejoras de capital

Por lo general, el precio de las mejoras de capital para la propiedad comercial se recupera a través de la depreciación durante 39 años. Sin embargo, existe una regla especial que permite que las mejoras calificadas se deducan de manera ratamente durante 15 años.

Seguro

Como propietario de un restaurante, debe mantener un seguro que proteja el negocio de las reclamaciones de responsabilidad civil en caso de que un patrón se lesione en las instalaciones. También es necesario un seguro de propiedad para cubrir el precio de las mesas, sillas, suministros de cocina, etc. que pueden dañarse o destruirse por un incendio u otro hecho. Asegúrese de que también tenga cobertura de deterioro en caso de que los alimentos se estropeen debido a un corte de energía o desglose en la unidad de refrigeración.

Además del seguro, si el negocio compra un generador para evitar que los alimentos se estropeen durante un corte de energía, el precio de la unidad puede cancelarse utilizando el gasto de primer año y/o la depreciación de bonificación. Las reglas para cancelar el precio de los equipos de capital están en la publicación 946 del IRS (aún no se ha actualizado para reflejar nuevas reglas para 2018).

Vans de entrega

Si el restaurante usa una camioneta o camión para entregar alimentos a los clientes, algunos o todos los costos para comprar el vehículo y operarlo puede ser actualmente deducible. Las reglas para deducir los costos del vehículo se pueden encontrar en la publicación del IRS 463.

Nueva deducción del 20%

Como bonificación, hay una deducción más importante de los propietarios de restaurantes que tienen entidades de transferencia. A partir de 2018, los propietarios pueden deducir el 20 por ciento de los ingresos comerciales calificados como una deducción personal para reducir el ingreso imponible, lo que reduce seriamente la tasa impositiva efectiva que pagan sobre su parte de los ingresos comerciales. Sin embargo, existen varias limitaciones que restringen a los propietarios de restaurantes reclamar esta nueva cancelación, y se necesita orientación del IRS para desarrollar ciertos detalles al respecto.

Conclusión

Si usted es propietario de un restaurante, hable con su CPA u otro asesor fiscal para ver si hay gastos comerciales adicionales que puede descartar. Asegúrese de discutir los cambios de la ley fiscal que entran en vigencia para 2018 y cómo estas nuevas reglas afectarán sus cancelaciones.

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